De plus en plus de professionnels choisissent le statut de freelance en Tunisie pour lancer leur activité. Flexible, accessible et en pleine croissance, ce mode de travail attire autant les jeunes diplômés que les profils expérimentés.
Mais au-delà de la liberté qu’il offre, le freelance est aussi soumis à des obligations fiscales précises. En 2025, la fiscalité applicable aux freelances, notamment en matière de TVA, d’impôt et de cotisations sociales, évolue. Il est donc essentiel de bien comprendre les règles pour exercer en toute légalité.
Dans cet article, Probusiness Center, centre d’affaires spécialisé en domiciliation et création d’entreprise en Tunisie, vous explique la fiscalité applicable aux freelances cette année.
Le choix du statut: personne physique ou société?
Avant d’aborder les impôts, rappelons qu’un freelance peut exercer:
En tant que personne physique:
C’est le choix le plus courant pour démarrer. Vous exercez sous votre propre nom, avec une patente enregistrée auprès du guichet fiscal.
En tant que personne morale (SUARL, SARL, etc.):
Cette option permet d’ouvrir une société et de bénéficier d’un traitement fiscal différent, mais implique plus de gestion comptable.
💡 Quel que soit votre choix, vous devez déclarer une adresse légale. Grâce à notre service de domiciliation au sein de Probusiness Center, vous bénéficiez d’une adresse reconnue pour toutes vos démarches fiscales et administratives.
L’impôt sur les revenus ou sur les sociétés
Si vous êtes une personne physique freelance
Vous êtes soumis à l’impôt sur le revenu des personnes physiques (IRPP).
Ce dernier est progressif, calculé selon vos revenus annuels:
| Tranche de revenu (TND) | Taux d’imposition |
|---|---|
| 0 à 5 000 | 0 % |
| 5 001 à 20 000 | 26 % |
| 20 001 à 30 000 | 28 % |
| 30 001 à 50 000 | 32 % |
| Plus de 50 000 | 35 % |
Si vous exercez en société (SUARL)
Vous êtes soumis à l’impôt sur les sociétés (IS).
En 2025, le taux général est de 15 %, sauf exceptions (activités financières, assurances…).
✨ Chez Probusiness Center, nous pouvons vous orienter vers le statut le plus adapté selon la nature de votre activité et votre chiffre d’affaires estimé.
TVA: êtes-vous concerné en tant que freelance?
La question de la TVA en Tunisie en 2025 dépend principalement de votre chiffre d’affaires annuel et de la nature de votre activité.
Exonération de TVA
Si votre CA annuel est inférieur à 100 000 TND (selon les catégories d’activité), vous êtes généralement exonéré de TVA.
Assujettissement à la TVA
Si votre activité dépasse ce seuil ou appartient à une catégorie imposable (ex. : prestations aux sociétés étrangères, activités informatiques), vous devez:
ℹ️ Probusiness Center vous accompagne dans la gestion de votre statut TVA et dans l’identification du bon régime à appliquer.
Autres contributions: CNSS et taxe de formation
CNSS pour freelances
En tant que travailleur indépendant, vous devez cotiser à la CNSS (régime des non-salariés).
Taxe de formation professionnelle
Certaines activités peuvent également être soumises à une petite contribution à la formation professionnelle (généralement 1 %).
Pourquoi domicilier votre activité avec Probusiness Center?
Que vous exerciez comme freelance, consultant, formateur ou développeur, vous avez besoin d’un cadre légal clair.
La domiciliation d’entreprise est obligatoire pour l’obtention de la patente, des affiliations CNSS et fiscales.
En choisissant Probusiness Center, vous bénéficiez de:
En résumé
| Élément | Détails |
|---|---|
| Impôt | IRPP ou IS selon le statut |
| TVA | Exonéré ou assujetti selon le CA |
| CNSS | Cotisation obligatoire (≈15,5 %) |
| Domiciliation | Obligatoire pour la patente |
| Centre d’affaire | Probusiness Center, votre partenaire dédié |
Vous êtes freelance et avez besoin d’assistance fiscale ou administrative?
Probusiness Center, spécialiste de la création d’activité, de la domiciliation d’entreprise et du conseil aux freelances en Tunisie, vous accompagne dans toutes vos démarches.
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